31 декабря сгорят налоговые вычеты за 2023 год — за детский сад, кружки и лечение ребёнка

Социальный вычет по НДФЛ можно заявить только за три предыдущих года. В 2026 году это 2023, 2024 и 2025 годы, а с 1 января 2023-й из этого списка выпадает. Перенести расходы 2023 года в декларацию за другой год нельзя: вычет привязан к году, в котором вы фактически заплатили.

Сколько можно вернуть

Для расходов 2023 года действуют старые лимиты — до их повышения с 2024 года:

• обучение ребёнка — до 50 000 ₽ расходов на каждого ребёнка, общая сумма на обоих родителей; вернуть можно до 6 500 ₽;
• лечение, лекарства, ДМС и спорт — в общем лимите 120 000 ₽ в год; вернуть можно до 15 600 ₽;
• дорогостоящее лечение — без лимита, по фактическим расходам.

Лимит 120 000 ₽ общий: в него входят и ваши собственные расходы на лечение, учёбу или фитнес. А обучение детей и дорогостоящее лечение считаются отдельно от него.

Пример: в 2023 году мама заплатила 70 000 ₽ за частный детский сад с лицензией и 40 000 ₽ за приёмы врачей и анализы ребёнка. По саду в вычет попадёт 50 000 ₽, по лечению — все 40 000 ₽. Вернут 13 % от 90 000 ₽, то есть 11 700 ₽.

Вернуть можно не больше НДФЛ, который за вас уплатили в 2023 году. Если зарплата была маленькой или вы работали только часть года, возврат может оказаться меньше расчётного.

Какие условия нужно соблюсти

Право на вычет есть не у каждой семьи, поэтому перед подачей стоит проверить пять условий:

• в 2023 году вы работали официально и с вашего дохода удерживали НДФЛ;
• платили именно вы — вычет получает родитель, с чьих денег оплачены услуги;
• у организации есть лицензия: образовательная у сада, школы или кружка, медицинская у клиники; спортивная организация должна быть в специальном перечне;
• подходит возраст ребёнка: за обучение — до 24 лет при очной форме, за лечение и спорт в 2023 году — до 18 лет;
• оплата не из материнского капитала — за эти деньги вычет не дают.

Частный садик без образовательной лицензии или кружок у частного педагога без статуса ИП обычно под вычет не подходят. Это стоит уточнить до того, как собирать документы.

Какие документы понадобятся

Для расходов 2023 года нужен обычный пакет документов, а не новые справки, которые ввели с 2024 года:

• за обучение — договор с садом, школой или кружком, копия лицензии, если её реквизитов нет в договоре, и платёжные документы;
• за лечение — справка об оплате медицинских услуг из клиники (её выдают по заявлению) и платёжные документы;
• за лекарства — рецепт от врача и чеки из аптеки;
• за спорт — договор с организацией и платёжные документы.

Если чеки потерялись, в банковском приложении можно найти выписку с платежами за 2023 год. Справку об оплате медицинских услуг клиника может выдать и задним числом.

Главное — успеть подать декларацию до конца года. Налоговая может проверять её до трёх месяцев, но на право на вычет это не влияет: важна только дата подачи.

После проверки деньги приходят на карту в течение месяца.

Как подать

Проще всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Там нужно выбрать декларацию 3-НДФЛ именно за 2023 год, указать расходы, приложить сканы документов и подписать декларацию. Сразу же стоит подать заявление на возврат денег на свою банковскую карту.

Если личного кабинета нет, декларацию можно отнести в налоговую инспекцию или МФЦ. Перед праздниками там бывают очереди, а 31 декабря может оказаться выходным, поэтому лучше не тянуть до последних дней.

Одна декларация за 2023 год может включать сразу все социальные вычеты: и за садик, и за лечение, и за спорт. Если за 2024 и 2025 годы у вас тоже были такие расходы, их можно заявить позже: эти годы сгорят только в конце 2027 и 2028 годов.