За няню для ребёнка до трёх лет могут начать возвращать налог — до 19,5 тысячи рублей в год

3 ноября в Госдуму поступил законопроект № 25877-9 с поправками в статью 219 Налогового кодекса. Пока это только инициатива: законопроект внесён, но не рассмотрен, и дата, с которой вычет мог бы заработать, в нём пока не названа. Условия при этом уже понятны, и главное из них стоит обсудить с няней заранее.

Что предлагает законопроект

Новый социальный вычет по НДФЛ — за услуги по присмотру и уходу за ребёнком до трёх лет, в том числе за усыновлённым. Получить его сможет родитель, который сам оплачивал эти услуги. Для этого должно совпасть несколько условий:

• ребёнку нет трёх лет на дату оплаты;
• няня — организация, ИП или самозанятая, которая платит налог на профессиональный доход;
• платили из своих денег;
• есть документы: свидетельство о рождении или усыновлении и подтверждение расходов — справка или чек из приложения «Мой налог».

От последнего пункта и зависит, будет ли вычет у конкретной семьи. Если няня, сиделка или бабушка получает деньги переводом без чека, такие расходы к вычету не примут.

Не подойдут и деньги, которые за семью заплатил кто-то другой: работодатель или другие третьи лица, бюджет, материнский капитал, социальные сертификаты и субсидии. Так законопроект исключает двойную компенсацию одних и тех же расходов.

Сколько можно вернуть

Расходы на няню войдут в общий лимит социальных вычетов — 150 тысяч рублей в год. При ставке 13 % это до 19,5 тысячи рублей возврата.

Лимит общий для лечения, своего обучения, спорта и других социальных вычетов. Если в том же году вы уже возвращаете налог, например, за лечение на 100 тысяч, на няню останется 50 тысяч расходов — это 6 500 рублей возврата.

Для семьи, которая платит няне каждый месяц, это частичная компенсация, а не возврат всей суммы. Но и 19,5 тысячи в год — заметные деньги, если нужно лишь договориться о чеках.

Разговор с няней

Если няня работает без оформления, для вычета ей нужно стать самозанятой. Регистрация занимает несколько минут в приложении «Мой налог», а налог с оплат от физлиц — 4 %. После каждой оплаты няня формирует чек в том же приложении.

Эти 4 % няня может попросить учесть в цене, поэтому выгоду стоит посчитать вместе. Если семья платит 40 тысяч в месяц, налог няни — 1 600 рублей в месяц, или 19 200 рублей в год. Это почти весь возможный вычет, так что всё зависит от того, кто возьмёт налог на себя.

Пока законопроект не принят, менять договорённости с няней рано. Но обсудить с ней самозанятость можно уже сейчас — тогда семья будет готова, если вычет примут.