Многодетным налог на жильё уменьшают за каждого ребёнка: как до 1 декабря проверить, что вычет учли

Многодетным положен дополнительный вычет по налогу на жильё и землю, и налоговая применяет его без заявления — по данным соцзащиты и Соцфонда. Но срабатывает это не всегда: если сведения о детях не дошли до налоговой, вычета в уведомлении не будет, и семья заплатит больше, чем должна.

Сколько положено

Вычет уменьшает налоговую базу, то есть кадастровую стоимость объекта. Для родителей трёх и более несовершеннолетних детей он такой:

• квартира, часть квартиры или комната — минус кадастровая стоимость 5 кв. м за каждого ребёнка;
• жилой дом или его часть — минус 7 кв. м за каждого ребёнка;
• земельный участок — минус кадастровая стоимость 600 кв. м, то есть шести соток.

Это сверх стандартных вычетов, которые получает любой собственник: 20 кв. м квартиры и 50 кв. м дома. В семье с тремя детьми из базы по квартире вычтут 20 + 15 = 35 кв. м, с четырьмя — 40 кв. м. А земельный налог за участок в шесть соток для многодетных обнуляется целиком.

Пример в деньгах: при кадастровой стоимости 100 тысяч рублей за метр и ставке 0,1 % дополнительные 15 метров для семьи с тремя детьми — это 1,5 млн рублей базы и 1 500 ₽ налога в год. Сумма небольшая, но по нескольким объектам и за несколько лет набегает заметно.

Как работает «без заявления»

Налоговые органы ежегодно получают сведения о многодетных семьях от органов соцзащиты и Социального фонда и учитывают их при расчёте налога. Вычет положен каждому из родителей на объекты, которыми он владеет, — но только на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом, один участок.

Если объект не выбран, вычет применяют к тому, по которому за прошлый год получился наибольший налог. Обычно это и есть самый выгодный вариант. Выбрать другой можно уведомлением в налоговую — до 31 декабря года, с которого вычет должен начать действовать.

Налоговое уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или заказным письмом. В расчёте по каждому объекту указан размер вычета. Проверить стоит две вещи: больше ли он стандартного на 5 или 7 кв. м за каждого ребёнка и есть ли вычет по земельному участку.

Если вычета в уведомлении нет

Чаще всего причина в том, что сведения о статусе семьи не дошли до налоговой: например, удостоверение многодетной семьи оформлено недавно. Тогда в налоговую подают заявление о предоставлении налоговой льготы — через личный кабинет налогоплательщика, МФЦ или любую инспекцию. Удостоверение многодетной семьи можно приложить.

Налог пересчитают, причём не только за последний год: по Налоговому кодексу перерасчёт возможен за три предыдущих налоговых периода. Если вычет «терялся» несколько лет подряд, вернуть переплату можно сразу за три года.

Если пересчитать до 1 декабря не успевают, сумму из уведомления надёжнее оплатить в срок. После перерасчёта переплата поступит на единый налоговый счёт: её можно вернуть на карту или зачесть в будущие налоги. А за просрочку, даже из-за спорного вычета, начислят пени.

Новое уведомление с пересчитанной суммой придёт туда же, куда и первое, — в личный кабинет или письмом.

Что ещё стоит знать

С налога за 2026 год, который будут платить осенью 2027-го, к детям для вычета добавят студентов до 23 лет, которые учатся очно, — об этом ФНС сообщала летом. Семьям, где старший ребёнок уже поступил в вуз или колледж, это сохранит вычет.

Сверх федерального вычета муниципалитеты могут вводить свои льготы. Их список по адресу объекта есть в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Проверка займёт пять минут в личном кабинете. После неё семья либо убедится, что всё учтено, либо вернёт переплату сразу за три года.